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跨境执法视角下的企业合规系列文章(三)——跨境执法合作与白领犯罪执法

发布日期:2021年10月27日 作者:叶姝欐

上期重点回顾:

  • 企业白领犯罪往往牵一发而动全身,其危害后果不仅可能波及企业内个人,更可能牵连整个企业,乃至影响社会安宁与稳定。而在跨境执法合作的背景下,企业的白领犯罪行为往往将无所遁形,而接下来企业面临的将是白领犯罪所导致的执法处罚甚或生存危机,因此企业合规是当中要务。

 

本系列文章将在本期就跨境执法合作背景以及白领犯罪执法进行概述。

 

 

三、世界新格局下的跨境合作调查及执法

 

(一) 跨境合作执法的背景

尽管引导企业进行自我约束的合规监管是当下的发展趋势,但各国政府也并没有因此就放松了对企业的监管与执法,反而法规更新频次加快,监管和执法力度增强。但在地球村时代、互联网时代,调查和执法也并非易事。据统计,在欧盟执法层面,从2010年到2014年,欧盟仅追回约1.1%的违法所得,这仅占犯罪份子违法所得的非常小的一部分。[1]考虑到某些犯罪具有跨国性、隐蔽性以及严重危害性等特点,仅以一国之力或难以或不便独立开展对这些犯罪案件的调查、执法与追责,由此,各国开始频频进行跨境执法合作。

 

参考2000年联合国制定的《联合国打击跨国有组织犯罪公约》(United Nations Convention against Transnational Organized Crime)的适用范围,可开展跨境执法合作的典型“跨国犯罪”包括洗钱、腐败、妨害司法、有组织集团犯罪(例如跨国贩毒组织、贩卖人口犯罪、恐怖组织犯罪活动等)以及“构成可受到最高刑至少四年的剥夺自由或更严厉处罚的犯罪”。[2]同时,根据《联合国打击跨国有组织犯罪公约》对于“保护主权”的明确要求,在跨境执法合作中,各参与方均应“恪守各国主权平等和领土完整原则和不干涉别国内政原则”,同时也不应“在另一国领土内行使管辖权和履行该另一国本国法律规定的专属于该国当局的职能的权利”。[3]

 

除犯罪人员、非法物品等物理性跨越国/边境的传统跨国犯罪外,随着国际贸易与投资逐步自由化、便利化,人员和资本均呈现出了较高的流动性,各国间商业活动往来日益密切,借力于信息通信等技术的发展,在一些“新经济”样态被孵化的同时,一些新型的跨国性犯罪也出现了,例如,网络犯罪[4]。网络犯罪的犯罪份子往往“利用网络空间的高度虚拟性,通过迅速翻新的技术手段”等实施犯罪,而“日新月异的信息化运作模式更使其呈现空前的隐蔽性和跨国性,进而使人类共同体蒙受更为广泛、更为深刻的侵害风险”。[5]随着新型犯罪的出现,面对日趋发展的全球犯罪形式,各国有必要“坚持合作共赢,最大限度开展执法合作,共同应对各类安全威胁”[6],例如,在2017年联合国经社理事会框架下通过的《关于加强国际合作打击网络犯罪的决议》(Resolution 26/4 Strengthening International Cooperation to Combat Cybercrime),其充分彰显了白俄罗斯、中国、巴西、俄罗斯等国将“共同携手建构统一的国际法律框架的重要意义”。[7]

 

(二) 跨境执法合作与白领犯罪

在国际执法合作领域,共同打击“白领犯罪”是其中的重要一环, 这主要是因为这类犯罪往往牵连甚广且对各国和社会公益影响巨大。以洗钱这一典型的白领犯罪为例,据统计,“每年全球洗钱金额约占全球GDP的2%-5%,约合8千亿至2万亿美元”[8],如此庞大的金额不止对金融稳定构成威胁,也可能影响世界安全。

 

各国在打击白领犯罪方面的执法往往不遗余力,以下案例可见一斑:

  • 在打击由外国人实施的侵害本国利益的白领犯罪方面:

      2020年3月,德国某法院就曾在德国银行 HypoVereinsbank任职的两名英国雇员所实施的税务欺诈行为,分别对两人判处缓刑1年及1年零10个月。

 

  • 在打击外国高管实施的涉第三国白领犯罪方面:

      2020年7月23日及2020年7月30日,英国伦敦南华克皇家法院法官就摩纳哥Unaoil能源咨询公司前高管Ziad Akle及前高管Stephen Whiteley贿赂伊拉克国家官员的行为,对两人分别判处有期徒刑5年及3年。

 

  • 在国家多边合作打击白领犯罪方面:

      2020年1月欧洲空客公司与英国严重欺诈办公室(U.K. Serious Fraud Office)、法国国家金融检察院(French Parquet National Financier)以及美国司法部达成了和解协议,就其行贿印度尼西亚、韩国等16个国家的官员以获取飞机销售合同的行为,同意支付共计40亿美元的和解金,而该案被称为“历史上规模最大的全球反贿赂执法行动”。

 

跨境调查与执法方式为各国强有力的监管以及打击犯罪提供了基础,本系列文章将在下一期中以美国为例,探讨资本市场、出口管制等重点白领犯罪领域下的跨境调查与执法方式。敬请期待!

 

 


[2] 请见《联合国打击跨国有组织犯罪公约》第3条(https://www.un.org/zh/documents/treaty/files/A-RES-55-25.shtml)。根据该条,所谓“跨国犯罪”指向包含以下情形之一的犯罪:

(a)在一个以上国家实施的犯罪;

(b)虽在一国实施,但其准备、筹划、指挥或控制的实质性部分发生在另一国的犯罪;

(c)犯罪在一国实施,但涉及在一个以上国家从事犯罪活动的有组织犯罪集团;或

(d)犯罪在一国实施,但对于另一国有重大影响。

[3] 请见《联合国打击跨国有组织犯罪公约》第4条(https://www.un.org/zh/documents/treaty/files/A-RES-55-25.shtml)。该公约目前已有包括中国、美国、英国、法国、德国、澳大利亚、新加坡等147国家/地区签署。其中,中国政府于2003年9月23日向联合国秘书长交存批准书,该公约于2003年10月23日对中国生效。该公约同时适用于澳门特别行政区,并于2006年10月27日适用于香港特别行政区(https://www.fmprc.gov.cn/web/ziliao_674904/tytj_674911/tyfg_674913/t422567.shtml)。

[4]  “网络犯罪,是指行为人运用计算机技术,借助于网络对其系统或信息进行攻击,破坏或利用网络进行其他犯罪的总称”,请见“《浅析如何惩处网络犯罪》”:https://www.chinacourt.org/article/detail/2016/01/id/1799659.shtml

[5] 请见“《网络犯罪治理视野下的国际合作》”:https://www.spp.gov.cn/llyj/201712/t20171214_206722.shtml

[6] 请见:公安部“加强国际执法安全合作 共同提升执法能力”(http://www.xinhuanet.com/legal/2018-09/13/c_1123426667.htm)。

[7] 参考同上。

 

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