《出口管制合规报告及实务参考指南》节选

2020年12月1日，《中华人民共和国出口管制法》正式施行。

2021年4月28日商务部安全与管制局正式发布了《商务部关于两用物项出口经营者建立出口管制内部合规机制的指导意见》及《两用物项出口管制内部合规指南》。

2020年12月，最高人民检察院召开了企业合规试点工作座谈会，最高检检察长张军强调要“以检察履职助力构建有中国特色的企业合规制度。”目前合规试点工作已经进展到第二期，试点范围继续扩大，已经涉及北京、辽宁、上海、江苏、浙江、福建、山东、湖北、湖南、广东等十个省（直辖市）。

中国正在稳步、高速、多角度、政法联动地倡导并推动我国企业合规建设。

为积极响应国家政策导向、助力我国企业从合规角度，在风云变幻的国际形势中争取到动态平衡。2021年在中国公司法务研究院、中国投资协会海外投资联合会、律商联讯及北京市君泽君律师事务所的共同支持下，君泽君合伙人叶姝欐律师团队正式推出了《出口管制合规报告及实务参考指南》并将以动态发布的方式持续更新该《报告》，以期协助中国企业紧跟出口管制合规相关法律法规要求，加强识别相关风险（尤其是域外风险）的能力和效率，及时防范一些来自境外的“欲加之罪”，尽快构筑抵御出口管制及制裁相关法律风险的“免疫”机制。

 

 

 

 

以下是《出口管制合规报告及实务参考指南》前言部分“以何为‘规’”篇的摘录。

 

以何为“规”？

全球化发展至今，不少中国企业在“走出去”的道路上深耕开拓，业务及商业伙伴遍布全球，生产的产品也逐渐从“中国制造”演变为“世界制造”，从产品设计、组件制造到组装和营销，构建了全球供应链及业务市场。随着中国企业境外业务布局版图的扩大，企业在经营过程中除应履行中国法下的贸易合规义务外，在某些特定情形下，也可能需要在商业伙伴履行其所在国家/地区的贸易合规义务时，提供适当配合，以保障正常经贸活动的顺利开展。

以下图一个相对简单的业务布局及流程架构图为例，一家依据中国法在中国注册成立的企业A根据业务需要，分别从一家美国企业B以及一家德国企业C采购所需物项，并经由一家法国船舶公司D的船舶运输至中国，由A进行组装加工后生成产品。随后，中国企业A与其在新加坡的子公司E以及一家澳大利亚企业F分别就该产品签订买卖合同，经由泰国航空公司G的飞机将产品运输至新加坡及澳大利亚企业进行产品销售。

 

 

在上图所示的业务布局及流程架构图中，相对于A而言，B与C为上游供应商，D与G为服务提供商，E与F为下游客户。就上游供应商与A公司之间的交易而言，在供应商向A公司出口相关物项时，供应商需要按照其所在国的出口管制法律法规规定，履行相应的合规义务，在此过程中，A公司可能需要配合提供相关信息、材料（如A公司的基本信息及交易物项的用途等）。同时，由于A公司需要从中国向下游客户所在国出口的A公司产品中包含前述从供应商处采购的物项，如供应商所在国的出口管制法律法规对该物项和/或包含该物项的“外国产品”有特殊管控要求，则A公司出口本公司产品的行为或将存在一定的“域外”风险，如企业选择以最高标准合规，则在遵从本国法律法规的前提下，还需参考、了解供应商所在国的相关法律法规。此外，A公司还需了解图中所示整个流程的每一个环节的交易方，并对交易方进行合规筛查和/或全面的尽职调查（必要时），从而判断交易方是否为存在“域外”风险的敏感交易方（例如交易方是否来自受联合国制裁或被认定为洗钱风险较高的国家或地区）。在国际经贸环境较为复杂时，A公司应尽量对其业务涉及法域下的相关贸易类法律法规进行全盘了解，从而最大限度地降低涉外交易可能产生的风险。

根据中国海关总署2020年11月7日发布的数据显示，2020年1-10月，东盟、欧盟为中国第一、二大贸易伙伴，贸易总值分别为37,895.2亿元及36,171.5亿元；美国为中国第三大贸易伙伴，中美贸易总值为32,018亿元，同比增长约3.9%，约占中国外贸总值的12.3%，其中，中国对美国出口额为24,761.5亿元，同比增长约3.6%；自美国进口额为7256.5亿元，同比增长约5.2%；对美贸易顺差约1.75万亿元，同比增加约3%¹。 从以上数据可以看出，东盟、欧盟、美国是中国至关重要的贸易合作伙伴，同时，自2020年12月1日起中国《出口管制法》也已正式施行，综合当前的国际贸易背景，从事涉外贸易的中国企业，应充分了解本国及重点境外法域的出口管制法律法规，并合理开展相关合规工作。本报告将重点聚焦中美两国的出口管制制度及法规解读，并将对经济制裁方面的相关内容进行分析。同时，本报告也将对与中国贸易往来密切的主要国家/地区的主要贸易法律、法规、制度等进行介绍性梳理，包括出口管制、经济制裁类的制度及法律法规，主要执法机构以及域外管辖等相关问题。

 

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[1] 数据来源于中国海关总署《2020年10月进出口商品主要国别（地区）总值表（人民币值）》，请见：
http://www.customs.gov.cn/customs/302249/302274/302275/3357159/index.html。